Checklist goede pensioenregeling

Onderstaand treft u enige punten aan die van belang zijn bij een pensioenregeling.

• Toetredingsleeftijd 21 jaar
• Wachttijd maximaal 2 maanden voor ouderdomspensioen
• Geen wachttijd voor nabestaandenpensioen
• Voorportaalregeling inclusief premievrijstelling bij invaliditeit
• Geen discriminatie binnen groepen werknemers met een afwijkende pensioenregeling
• Geen onderscheid in soorten dienstverband
• Pensioengevend salaris inclusief emolumenten
• AOW-franchise ook gunstig voor tweeverdieners en werknemers met een jongere partner (2010: € 12.673,00)
• Pensioen op basis van maximale toezegging (maximale leeftijdsafhankelijke staffel, middelloon 2,25% per dienstjaar of eindloon 2% per dienstjaar)
• Indexatie/toeslagen ouderdoms- en nabestaandenpensioen (ingeval van depot is dit eigendom van de pensioenuitvoerder)
• Opgebouwd nabestaandenpensioen
• Nabestaandenpensioen 1,4% per dienstjaar met toeslagen
• Inkoop tekort aan nabestaandenpensioen bij indiensttreding mogelijk
• Indexaties/toeslagen onvoorwaardelijk/voorwaardelijk (juist omschreven)
  In/uitruil nabestaandenpensioen/ouderdomspensioen
• Wezenpensioen uitgekeerd tot 27 jaar indien studerende of invalide kinderen
• Premievrijstelling bij invaliditeit UWV volgend en (indien van toepassing) staffel volgend
• Vrijwillige voortzetting na ontslag geregeld
• Voortzetting partnerpensioen ingeval van werkeloosheid en (onbetaald) verlof
• Deelnemersbijdrage als percentage van de pensioengrondslag

Specifiek voor beschikbare premieregelingen:

• fonds met garantie;
• beleggingsvrijheid goed geregeld zonder aansprakelijkheid werkgever
• staffel cf. besluit MinFin oktober 2007 CPP2007/552M staffel 2 en werkgever draagt kosten nabestaandenpensioenen
• shoppen op de pensioendatum is opgenomen in pensioenreglement
• pensioen vervroegen en uitstellen mogelijk en zonder aantasting van de garantiebepaling
• persoonlijke uitleg aan iedere werknemer aan de hand van persoonlijk statement
• rekening gehouden met informatieplicht
• WIA-hiaat en WIA-excedent zijn geregeld met index/toeslagen
• Er mogen geen vaste kosten inzitten

Uitvoeringsovereenkomst

• Administratiekosten gaan (niet) ten koste van de pensioenopbouw voor de deelnemer
• Hoogte administratiekosten zijn reëel
• Betalingsvoorbehouden zijn goed geregeld
• Pensioencommunicatie goed geregeld
• Hoogte opslag premievrijstelling bij invaliditeit (eventueel staffelvolgend)
• Winstdeling afhankelijk van welk rendement
• Inhouding door pensioenuitvoerder op winstdeling
• Service level agreement (S.L.A.) met penalties
• Gevolgen toekomstige indexaties na een (toekomstige) wijziging van de pensioenregeling of collectieve waardeoverdracht (gaan niet ten koste deelnemers)
• Exitbeding met specificatie kosten geen belemmeringen
• Wettelijke opzegtermijn maximaal 2 maanden
• Geen carenzperiode bij overlijden en invaliditeit
• Financieringswijze op basis van stortingskoopsommen
• Recente overlevingstafels
• Rekenrente 3% of 4%
• Gevolgen inkomende waardeoverdrachten bekend
• Stimuleren uitgaande waardeoverdrachten